Der ultimative Leitfaden für Kryptosteuern von Lucas Wyland | Die Hauptstadt | Dezember 2020
In diesem Handbuch wird alles besprochen, was Sie über Kryptowährungssteuern wissen müssen. Von den steuerlichen Auswirkungen auf hoher Ebene bis zu den tatsächlichen Steuerformularen, die Sie ausfüllen müssen, erfahren Sie alles darüber, was Sie benötigen, um konform zu bleiben und Ihre Steuern ordnungsgemäß zu erledigen.
Genau wie bei anderen Arten von Immobilien wie Aktien, Anleihen und Immobilien entstehen Ihnen Kapitalgewinne und Kapitalverluste bei Ihren Kryptowährungsinvestitionen, wenn Sie Ihre Krypto verkaufen, handeln oder anderweitig veräußern.
Wenn Sie beispielsweise im Oktober Bitcoin im Wert von 10.000 USD gekauft und zwei Monate später für 12.000 USD verkauft haben, würden Sie durch den Verkauf Ihres Bitcoin (12.000–10.000) einen Kapitalgewinn von 2.000 USD erzielen.
Außerhalb des Kaufens, Verkaufens und Handels, wenn Sie verdienen Kryptowährungen – ob durch einen Job, Bergbau, Absteckung, Lufttropfen oder Zinsen aus Kreditgeschäften – Sie sind für Einkommenssteuern auf den US-Dollar-Wert Ihrer Kryptoeinnahmen verantwortlich.
Wir werden weiter unten Beispiele für all diese Szenarien durchgehen.
Wann immer Sie a steuerpflichtiges Ereignis Aufgrund Ihrer Krypto-Investitionstätigkeit entsteht eine Steuerberichtspflicht.
Ein steuerpflichtiges Ereignis bezieht sich einfach auf ein Szenario, in dem Sie auslösen oder realisieren Einkommen. Wie in der IRS virtuelle WährungsführungDie folgenden Ereignisse gelten als steuerpflichtige Ereignisse für die Kryptowährung:
- Handel mit Krypto gegen Fiat-Währung wie den US-Dollar
- Tauschen Sie eine Krypto gegen eine andere Kryptowährung
- Krypto ausgeben, um Waren oder Dienstleistungen zu kaufen
- Krypto als Einkommen verdienen
Im Folgenden werden praktische Beispiele aufgeführt, um jedes dieser steuerpflichtigen Ereignisse zu veranschaulichen.
Emma kauft 2 ETH von Coinbase für 1.200 US-Dollar. Einige Monate später verkauft Emma ihre 2 ETH für 1.000 US-Dollar.
Der Verkauf von Krypto für Fiat-Währungen ist steuerpflichtig. In diesem Beispiel verursacht Emma einen Kapitalverlust von 200 USD (1.000 bis 1.200 USD). Dieser Verlust wird abgezogen und reduziert tatsächlich Emmas steuerpflichtiges Einkommen.
John kauft 5 Litecoin für 250 US-Dollar. Nachdem John einige Monate an seiner Litecoin festgehalten hat, tauscht er alle 5 Litecoin gegen 0,5 ETH. Zum Zeitpunkt des Handels ist 5 Litecoin 400 USD wert.
In diesem Szenario erleidet John ein steuerpflichtiges Ereignis, indem er seine Litecoin gegen Ethereum eintauscht. Der Handel mit einer Krypto gegen eine andere wird als Veräußerung behandelt, und hier erzielt John einen Kapitalgewinn von 150 USD aus dem Handel, den er über seine Steuern (400–250) melden müsste.
Taylor besitzt 5 Bitcoin, von denen sie jedes vor 2014 für 100 US-Dollar gekauft hat. Taylor nutzt ihren neu gefundenen Reichtum und kauft mit 3 Bitcoin einen neuen Tesla für 51.000 US-Dollar. Zum Zeitpunkt des Autokaufs ist 1 Bitcoin 17.000 US-Dollar wert.
In diesem Beispiel tritt für Taylor ein steuerpflichtiges Ereignis auf, wenn sie ihr Bitcoin für den neuen Tesla entsorgt. Sie erzielt dabei einen Kapitalgewinn von 50.700 USD (51.000–300 USD) und muss diesen Kapitalgewinn auf ihre Steuern ausweisen.
Jake führt einen Cryptocurrency-Mining-Vorgang aus. Jeden Tag gewinnt Jake 0,5 Bitcoin durch seine Crypto Mining Rigs.
In diesem Beispiel würde Jake Einnahmen für den USD-Wert von 0,5 Bitcoin pro Tag erfassen. Wenn Jake beispielsweise heute am 30. November 2020 0,5 Bitcoin abbauen würde, würde er ein Einkommen von 9.750 USD erzielen (da Bitcoin derzeit mit 19.500 USD pro Münze gehandelt wird).
Unter bestimmten Umständen lösen Sie bei Transaktionen mit Krypto keine steuerpflichtigen Ereignisse aus und müssen keine Kryptowährungssteuern zahlen oder melden.
Sie lösen kein steuerpflichtiges Ereignis aus, wenn Sie:
- Krypto kaufen und halten
- Übertragen Sie Krypto von einer Brieftasche, die Sie besitzen, in eine andere Brieftasche, die Sie besitzen
Wenn Sie einfach Bitcoin oder eine andere Kryptowährung kaufen und in einer Brieftasche aufbewahren, müssen Sie keine Steuererklärung abgeben, wie Sie es nicht getan haben erkannte Ein Gewinn oder Verlust für Ihre Investition noch.
Sobald Sie ein steuerpflichtiges Ereignis verkaufen, handeln oder auslösen, indem Sie die Münze entsorgen, ist dies der richtige Zeitpunkt realisieren ein Kapitalgewinn oder -verlust.
Das Senden einer Kryptowährung von einer Brieftasche, die Sie besitzen, an eine andere Brieftasche, die Sie besitzen, ist keine Entsorgung Ihrer Krypto. Sie besitzen immer noch die Krypto und lösen somit kein steuerpflichtiges Ereignis aus.
Fairer Marktwert – Kostenbasis = Kapitalgewinn / -verlust
Um Ihre Kapitalgewinne und -verluste aus jedem Ihrer Kryptoverkäufe, -geschäfte oder -verkäufe zu berechnen, wenden Sie einfach die folgende Formel an:
Fairer Marktwert – Kostenbasis = Kapitalgewinn / -verlust
Der faire Marktwert ist einfach der Preis, zu dem ein Vermögenswert auf dem freien Markt verkauft werden würde. Bei Kryptowährung ist dies normalerweise der Verkaufspreis in USD.
Die Kostenbasis gibt an, wie viel Geld Sie in den Kauf Ihrer Immobilie gesteckt haben (d. H. Wie viel kostet dich). Die Kostenbasis umfasst den Kaufpreis zuzüglich aller anderen mit dem Kauf Ihrer Kryptowährung verbundenen Kosten (Gebühren usw.).
Aus unseren obigen Beispielen ist es leicht, diese Formel in Aktion zu sehen. Wenn Sie 1 Litecoin für 250 USD kaufen, beträgt Ihre Kostenbasis 250 USD pro Litecoin. Wenn Sie es verkaufen oder handeln, wenn es 400 US-Dollar wert ist, sind diese 400 US-Dollar der faire Marktwert. Anwendung der Formel:
400 USD (fairer Marktwert) – 250 USD (Kostenbasis) = 150 USD Gewinn
Ziemliech direkt.
Lassen Sie uns nun in ein komplexeres Beispiel eintauchen, um zu sehen, wie Sie Ihre Gewinne und Verluste mit derselben Formel berechnen würden, wenn Sie mehrere Transaktionen anstelle von nur einer oder zwei haben.
Angenommen, Sie haben den folgenden Transaktionsverlauf auf Coinbase:
- 01.01.20 – Kaufen Sie 1 BTC für 12.000 USD
- 2/2/20 – Kaufen Sie 1 BTC für 10.000 US-Dollar
- 03.03.20 – Kaufen Sie 1 BTC für 8.000 USD
- 4/4/20 – Handeln Sie 0,5 BTC gegen 8 ETH (0,5 BTC waren zu diesem Zeitpunkt 4.000 USD wert)
Mit dieser Transaktionshistorie lösen Sie zuerst ein steuerpflichtiges Ereignis (und damit einen Kapitalgewinn / -verlust) aus, wenn Sie 0,5 BTC gegen 8 ETH handeln. Um den Gewinn / Verlust dann zu berechnen, müssen Sie Ihre Kostenbasis von 0,5 BTC vom fairen Marktwert zum Zeitpunkt des Handels abziehen.
Die Frage hier ist, was ist Ihre Kostenbasis in der 0,5 BTC, die Sie für 8 ETH gehandelt haben? Immerhin haben Sie vor diesem Handel 3 verschiedene Bitcoins zu unterschiedlichen Preisen gekauft.
Um dies zu beantworten, müssen Sie bestimmen welches Bitcoin Sie verfügen in diesem Szenario über.
Um die Reihenfolge zu bestimmen, in der Sie verschiedene Kryptowährungen verkaufen, verwenden Buchhalter bestimmte Kalkulationsmethoden mögen First-In First-Out (FIFO) oder Last-In First-Out (LIFO). Die Standardmethode ist First-in First-out.
Diese Kalkulationsmethoden funktionieren genau so, wie sie klingen. Zum Als Erster rein, als erster raus, das Asset (oder die Kryptowährung), das Sie zuerst gekauft ist derjenige, der zuerst verkauft wird. Sie entsorgen Ihre Krypto also im Wesentlichen in der Reihenfolge, in der Sie sie zuerst erworben haben.
Wenn wir verwenden Als Erster rein, als erster raus In unserem obigen Beispiel „verkaufen“ wir das erste Bitcoin, das am 1.1.20 für 12.000 USD erworben wurde. Die Kostenbasis für dieses erste Bitcoin beträgt 12.000 USD, womit die Kostenbasis für 0,5 dieser BTC 6.000 USD (0,5 * 12.000 USD) beträgt.
Wie im Beispiel angegeben, betrug der Marktwert zum Zeitpunkt des Handels 0,5 BTC zum Zeitpunkt des Handels 4.000 USD.
Durch Anwenden der Formel können wir also sehen, dass dieser Transaktionsverlauf a auslöst 2.000 USD Kapitalverlust (4.000–6.000). Dieser Verlust wird auf Ihre Steuern ausgewiesen und reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen.
In diesem Blogbeitrag erfahren Sie mehr darüber, wie verschiedene Kalkulationsmethoden funktionieren, um Ihre Gewinne und Verluste für Ihre Krypto-Trades zu berechnen: FIFO, LIFO und HIFO für den Kryptohandel.
Wie Sie in den obigen Beispielen sehen können, benötigen Sie zur Berechnung Ihrer Kapitalgewinne und -verluste aus Ihrer Krypto-Handelsaktivität Aufzeichnungen, die Ihre Kostenbasis, Ihren fairen Marktwert und den USD-Gewinn oder -Verlust jedes Mal nachverfolgen entsorgen einer Krypto (Handel, Verkauf, Ausgaben usw.).
Ohne diese Informationen können Sie Ihr realisiertes Einkommen aus Ihrer Handelsaktivität nicht berechnen und Sie können es nicht über Ihre Steuern ausweisen.
Dies ist für viele Kryptowährungsinvestoren eine große Herausforderung, da die meisten noch keine detaillierten Aufzeichnungen über ihre Investitionstätigkeit geführt haben. Der Versuch, die Kostenbasis und die USD-Preise für alle Kryptos an allen Börsen, Brieftaschen und Protokollen zu einem bestimmten Zeitpunkt zu verfolgen, wird schnell zu einer schwierigen, wenn nicht sogar unmöglichen Tabellenkalkulation.
Dies ist der Grund, warum Hunderttausende von Krypto-Händlern auf Krypto-Steuer-Software wie CryptoTrader.Tax um alle ihre Krypto-Steuerberichte zu automatisieren. Sie können sich für ein kostenloses Konto anmelden Hier.
Wenn Sie wie 90% der anderen Kryptowährungsinvestoren sind, haben Sie wahrscheinlich nur Krypto (d. H. Kapitalgewinn-Investitionstätigkeit) über einen Kryptowährungsaustausch gekauft, verkauft und gehandelt. Dieses Kryptoeinkommen wird als Kapitalgewinneinkommen betrachtet und als solches ausgewiesen.
Auf der anderen Seite, wenn Sie verdient Kryptowährung – unabhängig davon, ob es sich um einen Job, einen Bergbau, einen Einsatz oder eine Zinsprämie handelt -, dass verdientes Einkommen im Allgemeinen als normales Einkommen behandelt und als solches gemeldet wird.
Wir gehen auf die Berichterstattung für jede dieser Einkommensarten unten ein.
Über Ihre Kapitalgewinne und -verluste aus Ihren Krypto-Trades wird berichtet IRS-Formular 8949.
Das Formular 8949 ist das Steuerformular, mit dem die Verkäufe und Veräußerungen von Kapitalvermögen einschließlich Kryptowährung gemeldet werden. Andere Kapitalanlagen umfassen Dinge wie Aktien und Anleihen.
Um das Formular 8949 auszufüllen, listen Sie alle Ihre Kryptowährungsgeschäfte, -verkäufe und -verkäufe auf dem Formular 8949 (siehe Abbildung unten) zusammen mit dem Datum, an dem Sie die Krypto erworben haben, dem Datum, an dem sie verkauft oder gehandelt wurden, Ihrem Erlös (fairer Marktwert) und Ihrer Kostenbasis auf und Ihr Gewinn oder Verlust für den Handel.
Sobald Sie jeden Trade gelistet haben, addieren Sie ihn und geben Sie Ihren Nettokapitalgewinn oder -verlust für das Jahr unten ein.
Eine ausführliche Anleitung zum Ausfüllen des Formulars 8949 finden Sie in diesem Blogbeitrag: So melden Sie Kryptowährung mit Formular 8949 an das IRS.
Leider fällt das ordentliche Einkommen nicht gut auf ein Steuerformular, wie wir es bei Kapitalgewinnen und Formular 8949 gesehen haben.
Das normale Einkommen, das Sie aus Bergbau, Absteckung, Zinskonten oder vielleicht Krypto erhalten, das Sie als Zahlung von einem Job erhalten haben, wird je nach Situation auf verschiedenen Steuerformularen ausgewiesen.
Zeitplan C. – Wenn Sie als Geschäftseinheit Krypto verdient haben, z. B. Zahlungen für einen Job erhalten oder einen Cryptocurrency-Mining-Vorgang ausführen, wird dies häufig als Einkommen aus selbständiger Tätigkeit behandelt und gemeldet Zeitplan C..
Anhang 1 – Wenn Sie durch das Ausleihen Ihrer Krypto Absteck- oder Zinserträge erzielt haben, werden diese Einnahmen in der Regel in Zeile 8 von angegeben Anhang 1 wie anderes Einkommen.
In unserem unten stehenden Erklärvideo finden Sie eine schrittweise Anleitung zum Berichterstattungsprozess für Kryptosteuern.
Ihre persönliche Einkommenssteuerklasse und die Haltedauer Ihres Krypto-Vermögens (kurzfristig oder langfristig) bestimmen, wie viel Steuern (und wie viel Prozent der Steuern) Sie auf Ihr Krypto-Einkommen zahlen. Dies ist für jeden Investor unterschiedlich.
Kurzfristige Kapitalgewinne gelten für jede Krypto, die weniger als 12 Monate gehalten wurde.
Wenn Sie beispielsweise Ethereum für 400 US-Dollar gekauft und 5 Monate später für 600 US-Dollar verkauft haben, wäre Ihr Gewinn von 200 US-Dollar ein kurzfristiger Kapitalgewinn.
Kurzfristige Kapitalgewinne erhalten keine besondere steuerliche Behandlung. Sie werden einfach als Einkommen aus Ihren Steuern behandelt (genau wie das Einkommen aus Ihrem Job), und daher zahlen Sie Steuern auf Ihre kurzfristigen Kapitalgewinne gemäß Ihrer persönlichen Einkommenssteuerklasse (weiter unten beschrieben).
Langfristige Kapitalgewinne gelten für jede Krypto, die 12 Monate oder länger gehalten wurde.
Die Regierung möchte Investoren dazu anregen, langfristig zu investieren, und bietet daher steuerliche Anreize dafür.
Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne bieten niedrigere Steuern als kurzfristige Gewinne, und die folgende Grafik zeigt diese Sätze.
Wie Sie sehen, kann das Festhalten an Ihrer Krypto für mehr als ein Jahr schwerwiegende Steuervorteile bringen. Wenn Sie sich in der höchsten Einkommenssteuerklasse befinden, betragen Ihre Steuern auf Ihre langfristigen Kapitalgewinne 20% statt 37% (der höchste Steuersatz für kurzfristige Gewinne).
Sie können verwenden CryptoTrader.Tax um automatisch zu erkennen, welche Kryptowährungen in Ihrem Portfolio für langfristige Kapitalgewinne geeignet sind, und um bei der Planung zukünftiger Trades zu helfen. Dies kann Ihnen helfen, langfristig Zehntausende von Dollar an Steuern zu sparen. Fangen Sie kostenlos an Hier.
Kryptotransaktionen, die als Einkommen klassifiziert sind, werden im Allgemeinen in Ihrer persönlichen Einkommenssteuerklasse besteuert.
Dies umfasst Ihre kurzfristigen Kapitalgewinne (wie oben erwähnt), Einsatzprämien, Lufttropfen und Zinserträge.
Diese Einkommenssteuerklassen sind in der folgenden Tabelle aufgeführt.
Nehmen wir an, Sie haben mit Ihrem Krypto-Handel kurzfristige Kapitalgewinne in Höhe von 25.000 US-Dollar erzielt nur Einkommen Sie hatten für das Jahr. Würden Sie einfach 12% der Steuer auf diese 25.000 USD zahlen?
Nein. Sie zahlen tatsächlich 10% auf die ersten 9.875 USD und 12% auf die nächsten 15.125 USD.
Kryptowährungs-Leihplattformen und andere DeFi-Dienste wie Uniswap, Maker und Compound erfreuen sich in der sich entwickelnden Kryptolandschaft wachsender Beliebtheit.
Das Erhalten von Zinserträgen aus Krypto-Kreditaktivitäten oder Liquiditätspools wird als eine Form des steuerpflichtigen Einkommens angesehen und muss auf Ihren Steuern ausgewiesen werden – ähnlich wie bei Bergbau- und Einsatzprämien.
Die vollständigen steuerlichen Auswirkungen von Transaktionen, die in der DeFi-Landschaft üblich sind, liegen außerhalb des Geltungsbereichs dieses Artikels. Wir diskutieren sie jedoch ausführlich in unserem Blog-Beitrag hier: Der Defi Crypto Tax Guide.
Hier besteht ein großes Problem im Krypto-Steuerraum.
Da Benutzer ständig Krypto in und aus Börsen übertragen, kann die Börse nicht wissen, wie, wann, wo oder an welcher Stelle Kostenbasis Sie haben ursprünglich Ihre Kryptowährungen erworben. Der Austausch sieht nur, wenn Krypto in Ihrer Brieftasche angezeigt wird.
Sobald Sie Krypto in einen Austausch oder aus einem Austausch heraus übertragen, verliert dieser Austausch die Fähigkeit, Ihnen einen genauen Bericht zu liefern, in dem die Krypto detailliert beschrieben wird Kostenbasis und fairer Marktwert Ihrer Kryptowährungen, die beide obligatorische Komponenten für die Steuerberichterstattung sind.
Wie Sie unten sehen können, erklärt Coinbase seinen Benutzern selbst, wie ihre generierten Steuerberichte nicht korrekt sind, wenn eines der folgenden Szenarien stattgefunden hat. Dies betrifft mehr als zwei Drittel der Coinbase-Benutzer, was Millionen von Menschen entspricht.
Die Lösung des Krypto-Steuerproblems hängt davon ab, dass Sie alle Ihre Kryptowährungsdaten, aus denen Ihre Käufe, Verkäufe, Trades, Lufttropfen, Gabeln, abgebauten Münzen, Börsen, Swaps und empfangenen Kryptowährungen bestehen, auf einer Plattform zusammenfassen, damit Sie eine Kryptowährung aufbauen können genaues Steuerprofil mit all Ihren Transaktionsdaten.
Sobald sich alle Ihre Transaktionen (Käufe, Verkäufe, Geschäfte, Gewinne) an einem Ort befinden, können Sie die Kostenbasis, die fairen Marktwerte, Gewinne / Verluste und Erträge für alle Ihre Investitionstätigkeiten berechnen.
Sie können Ihren gesamten Transaktionsverlauf von Hand zusammenfassen, indem Sie Ihre Transaktionen aus jeder Ihrer Börsen und Geldbörsen zusammenführen. Oder Sie können die manuelle Arbeit vermeiden und diesen Prozess mithilfe von automatisieren Krypto-Steuer-Software.
Durch die direkte Integration in führende Börsen, Brieftaschen, Blockchains und DeFi-Protokolle kann die CryptoTrader.Tax-Engine alle Ihre Daten automatisch generieren notwendige Steuerberichte basierend auf Ihren historischen Daten. Sie können testen, wie es funktioniert ein Profil erstellen kostenlos.
Das IRS verwendet eine Vielzahl von Taktiken, um Kryptowährungsinvestitionen und nicht gemeldete Einnahmen zu erkennen. Das vorherrschendste davon ist das 1099-Meldesystem.
Ihr beide und der IRS Sie erhalten zum Jahresende eine Kopie dieser Formulare.
Wenn der IRS eine 1099 von Ihrer Krypto-Börse erhält, aber keine Kryptowährungseinnahmen auf Ihren Steuern gemeldet werden, wird Ihr Konto markiert und automatisiert CP2000 Briefwird gesendet, um Sie über Ihr nicht gemeldetes Einkommen und Ihre Steuerschuld zu informieren.
"Haben Sie im Laufe des Jahres 2020 zu irgendeinem Zeitpunkt finanzielle Anteile an einer virtuellen Währung erhalten, verkauft, gesendet, umgetauscht oder auf andere Weise erworben?"
Außerhalb von 1099 Berichten arbeitet das IRS mit Blockchain-Analyseunternehmen wie Chainalysis zusammen, um Kryptowährungsbewegungen direkt in der Kette zu verfolgen. Seit 2015 hat der IRS ausgegeben mehr als 10 Millionen Dollar auf Kettenanalyseverträge. Sie verwenden diese Daten, um Steuerbetrug und Geldwäsche zu identifizieren.
Das IRS kann eine Reihe von Strafen für Steuerbetrug verhängen, einschließlich strafrechtlicher Verfolgung, fünf Jahren Gefängnis und einer Geldstrafe von bis zu 250.000 US-Dollar.
Angesichts dieser umfassenden Prüfung der Anlageklasse Kryptowährung ist es wahrscheinlich, dass die Zahl der Prüfungen und strafrechtlichen Strafverfolgungsmaßnahmen weiter zunimmt, wenn die Einführung von Kryptowährung und Bitcoin beschleunigt wird.
Ähnlich wie in den USA haben Länder auf der ganzen Welt begonnen, Maßnahmen zu ergreifen und kryptowährungsbezogene Einkommenssteuern durchzusetzen. Während die Steuervorschriften den USA sehr ähnlich sind, bestehen kleine Unterschiede. Weitere Informationen finden Sie in unseren nachstehenden Leitfäden zu verschiedenen Ländern:
Wie bei jeder anderen Form des Einkommens gibt es bestimmte Schritte und Maßnahmen, die Sie ergreifen können, um Ihre kryptowährungsbezogenen Steuerpflichten aktiv zu minimieren. Wir diskutieren einige dieser Strategien unten.
Tax Loss Harvesting ist die Praxis, einen Kapitalwert mit Verlust zu verkaufen, um eine Kapitalgewinnsteuerschuld auszugleichen. Es bietet eine der besten Möglichkeiten für Anleger, ihre Kryptowährungsgewinne für das Jahr zu reduzieren.
Amy hat durch den Verkauf ihres Bitcoin auf seinem Höhepunkt in diesem Jahr Kapitalgewinne in Höhe von 15.000 USD erzielt. Amy hält auch noch einen Betrag an XRP in ihrem Portfolio, den sie ursprünglich für 12.000 US-Dollar gekauft hat. Heute ist dieser Betrag an XRP nur noch 5.000 US-Dollar wert.
In diesem Szenario kann Amy ihre Verluste in XRP „ernten“, indem sie es verkauft oder in eine andere Kryptowährung handelt. Diese löst ein steuerpflichtiges Ereignis aus und realisiert Kapitalverluste in Höhe von 7.000 USD (12.000–5.000 USD).
Der Verlust von Amy in Höhe von 7.000 USD reduziert ihre gesamten Kapitalgewinne für das Jahr auf 8.000 USD (15.000–7.000).
Mit dem CryptoTrader.Tax Tax Loss Harvesting Dashboard (siehe Abbildung unten) können Sie automatisch erkennen, welche Assets in Ihrem Crypto-Portfolio „unter Wasser“ sind, und somit die besten Möglichkeiten zur Ernte von Steuerverlusten bieten.
Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie können Steuerverlusternte mit Kryptowährung hier.
Für signifikante Kryptowährungsgewinne, die Sie realisieren möchten, sollten Sie prüfen, ob Sie in der Lage sind, langfristige Kapitalgewinnraten zu sichern.
Denken Sie daran, dass langfristige Kapitalgewinne für Krypto gelten, die länger als 1 Jahr gehalten wird, und im Vergleich zu kurzfristigen Gewinnen deutlich niedrigere Steuersätze bieten.
Vor dem Verkauf oder Handel sollten Sie Ihr Portfolio überprüfen, um festzustellen, welche Vermögenswerte für langfristige Gewinne geeignet sind und welche nicht. Dies ist eine großartige Strategie, um Ihre Steuerbelastung für Kryptowährungen für das Jahr zu senken.
Wenn Sie wie viele andere Krypto-Investoren sind, besteht die große Wahrscheinlichkeit, dass Sie sich nicht immer der Tatsache bewusst waren, dass Ihr krypto-bezogenes Einkommen über Ihre Steuern gemeldet werden musste.
Viele Kryptowährungsinvestoren durchlaufen diesen Prozess ohne Probleme. Es ist immer besser, Ihre Rendite in gutem Glauben zu ändern, als darauf zu warten, dass der IRS Sie findet.
Eine ausführliche Anleitung finden Sie in unserem Blogbeitrag unter So ändern Sie Ihre Steuererklärung, um Ihre Krypto einzuschließen.
Von einem Lufttropfen erhaltene Kryptowährung wird als Einkommen besteuert. Dies bedeutet, dass Sie für Einkommenssteuern auf den USD-Wert des beanspruchten Lufttropfens haften.
George erhält im September 2020 400 UNI-Token über den Uniswap-Lufttropfen. Zum Zeitpunkt des Empfangs der Token wurde UNI mit 3,50 USD gehandelt.
In diesem Beispiel erzielt George ein Einkommen von 1.400 USD (400 * 3,50 USD), wenn er die Token beansprucht. Seine Kostenbasis in UNI wird der Betrag des erfassten Einkommens, in diesem Fall 1.400 USD.
Wenn George seine 400 UNI zwei Monate später für 2.000 USD verkauft, ist dies ein steuerpflichtiges Ereignis und er erzielt einen Kapitalgewinn von 600 USD (2.000–1.400).
Wenn eine bestimmte Kryptowährung, die Sie halten, eine harte Verzweigung durchläuft, die "auftritt, wenn eine Kryptowährung eine Protokolländerung erfährt, die zu einer dauerhaften Umleitung vom verteilten Hauptbuch führt", wird die neue gegabelte Kryptowährung, die Sie erhalten, als Einkommen besteuert.
Ihre Kostenbasis in der neu empfangenen Kryptowährung wird zu dem Einkommen, das Sie erfasst haben.
Megan hielt im Juli 2017 2,5 Bitcoin und erhielt 2,5 Bitcoin Cash als Ergebnis der Bitcoin Cash Hard Fork.
Megan erfasst Erträge zum fairen Marktwert des Bitcoin-Bargeldes zum Zeitpunkt des Eingangs. Wenn Bitcoin Cash an diesem Tag für 500 USD / BCH gehandelt würde, würde Megan ein Einkommen von 1.250 USD (500 USD * 2,5 USD) erzielen. Die Kostenbasis von Megan in diesem Bitcoin-Bargeld beträgt 1.250 US-Dollar.
Mitchell leiht seine Krypto aus und erhält dafür Zinsbelohnungen. Im September verdient Mitchell 0,2 ETH Zinsen aus der Ausleihe seines Ethereum. Zum Zeitpunkt des Erhalts dieser Belohnung ist 0,2 ETH 120 USD wert.
In diesem Szenario erfasst Mitchell ein ordentliches Einkommen von 120 USD aus seinen Zinserträgen der ETH.
Kryptowährungsbörsen wie BitMex haben die Verwendung des Margin-Handels populär gemacht. Das IRS hat noch keine expliziten Leitlinien für den Umgang mit Kryptowährungs-Margin-Transaktionen aus steuerlicher Sicht festgelegt, aber wir können die wahrscheinliche Behandlung auf der Grundlage anderer Leitlinien ableiten.
Ein Margin-Trade besteht darin, Mittel von einer Börse zu leihen, um einen Trade durchzuführen, und den Kredit anschließend zurückzuzahlen. Der konservative Ansatz besteht darin, die geliehenen Mittel als Ihre eigene Investition zu behandeln und Kapitalertragssteuer auf den Gewinn und Verlust des Margenhandels zu zahlen.
Das Schenken ist steuerfrei bis zu 15.000 USD pro Freund oder Familienmitglied. Dies bietet eine großartige Möglichkeit, Steuern zu sparen, wenn Sie sich großzügig fühlen.
Die Spende Ihrer Krypto ist steuerfrei und abzugsfähig, solange Sie an eine eingetragene Wohltätigkeitsorganisation spenden.
Die Höhe Ihrer Spende, die steuerlich absetzbar ist, hängt davon ab, wie lange Sie das Vermögen gehalten haben:
- Bei Krypto, die länger als 1 Jahr aufbewahrt wird, können Sie bis zu 30% Ihres jährlichen Bruttoeinkommens abziehen
- Bei Krypto, die weniger als ein Jahr aufbewahrt wird, können Sie bis zu 50% Ihres jährlichen Bruttoeinkommens und die geringere Kostenbasis oder den fairen Marktwert der gespendeten Krypto abziehen
Das gesamte Kryptowährungs-Ökosystem steckt noch in den Kinderschuhen. Während sich die Branche weiterentwickelt, werden sich zwangsläufig weitere Regeln und Vorschriften ergeben.
„Unsere Mission ist es, die Kryptowährung für alle zugänglicher zu machen. Wenn wir die Steuerberichterstattung nahtlos gestalten können, wird das gesamte Ökosystem davon profitieren. “
– – David Kemmerer, Mitbegründer und CEO von CryptoTrader.Tax